Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od momentu nabycia wiąże się z konsekwencjami podatkowymi. Sprzedaż udziału wiąże się z koniecznością uwzględnienia przepisów podatkowych, które mogą mieć duży wpływ na ostateczną kwotę, jaką właściciel otrzyma po dokonaniu sprzedaży. W polskich przepisach przyjęto, że sprzedaż udziału w nieruchomości nabytego mniej niż pięć lat temu podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 19%.
Sprawdź wszystkie aspekty podatkowe sprzedaży udziałów i dowiedz się, w jaki sposób możesz uniknąć ich zapłaty – w tym celu przeczytaj poniższy artykuł.
A jeśli zależy Ci na bezproblemowej i szybkiej transakcji sprzedaży, rozważ markę Skup.io, która specjalizuje się w zakupie nieruchomości oraz udziałów w nieruchomościach na terenie Polski. Skup.io nie tylko przeprowadzi transakcję w bezpieczny sposób, ale również pokryje wszelkie koszty związane z procedurą, co pozwala właścicielom cieszyć się pełnym wsparciem i spokojem podczas sprzedaży.
Może cię zainteresować: Zbycie nieruchomości przed upływem 5 lat. Dowiedz się wszystkiego!
Posiadasz udział w mieszkaniu, domu, działce czy może garażu? Skontaktuj się z nami i skorzystaj z bezpłatnych konsultacji i wyceny!
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat w świetle obowiązujących przepisów podatkowych
Zgodnie z polskim prawem, zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od jego nabycia oznacza konieczność zapłacenia podatku dochodowego w wysokości 19%. Dla niektórych podatników ten obowiązek może stanowić istotne obciążenie finansowe toteż warto poznać szczegóły.
Okres 5 lat liczony jest od końca roku kalendarzowego, w którym doszło do nabycia udziału w nieruchomości. Oznacza to, że jeśli właściciel nabył udział na przykład w marcu 2020 roku, to okres pięciu lat będzie liczony od końca roku 2020, co w praktyce oznacza, że sprzedaż udziału będzie zwolniona z podatku dopiero po 31 grudnia 2025 roku.
Obowiązek podatkowy dotyczy w szczególności tych właścicieli, którzy chcą sprzedać swój udział szybko, często z powodów takich jak konflikty z innymi współwłaścicielami, trudna sytuacja finansowa, a także potrzeba spieniężenia majątku.
Warto zaznaczyć, że wysokość podatku wynosi 19% od dochodu uzyskanego ze sprzedaży udziału. Dochód ten stanowi różnicę między ceną sprzedaży a kosztami nabycia, co oznacza, że do kosztów można zaliczyć wydatki poniesione na nabycie nieruchomości, w tym na przykład opłaty notarialne czy koszty usług zatrudnionego pośrednika nieruchomości. Powyższe obciążenie finansowe powoduje, że zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat staje się dla wielu właścicieli mniej opłacalna.
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat – przypadek nabycia udziału w spadku
W przypadku nabycia udziału w nieruchomości drogą spadku przepisy są bardziej elastyczne i korzystniejsze dla spadkobierców.
Otóż data nabycia udziału w nieruchomości jest liczona od momentu, kiedy nieruchomość nabył spadkodawca, co może pozwolić na uniknięcie podatku dochodowego w przypadku szybkiej sprzedaży.
Oznacza to, że jeżeli osoba dziedzicząca decyduje się na zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę, nie jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego.
Taka regulacja jest korzystna dla osób, które odziedziczyły udział w nieruchomości i chciałyby go szybko spieniężyć, by uniknąć kosztów utrzymania lub podziałów majątkowych.
Z drugiej strony, w przypadku, gdy w wyniku działu spadku udział w nieruchomości spadkobiercy wzrasta (gdy osoba już wcześniej posiadała udział w nieruchomości, lecz w wyniku spadku po współwłaścicielu nabyła kolejną część), ten dodatkowy udział nabyty podczas działu jest traktowany jako nowy nabytek i może rodzić konieczność opodatkowania przy sprzedaży przed upływem 5 lat.
Na przykład, jeśli spadkobierca nabył wcześniej 25% udziałów, a po dokonaniu działu jego udział wzrósł do 50%, to ta różnica – 25% nowo nabytego udziału – będzie opodatkowana przy sprzedaży.
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat – przypadek nabycia udziału w darowiźnie
W przypadku nabycia udziału w nieruchomości na drodze darowizny sytuacja wygląda inaczej niż w przypadku spadku. Data nabycia jest tutaj jednoznacznie określona jako dzień otrzymania darowizny. 
Dla wielu osób, które otrzymały nieruchomość w formie darowizny, może to być nieprzyjemne zaskoczenie, szczególnie jeśli planują szybką sprzedaż z powodów takich jak np. problemy finansowe.
Jak uniknąć podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości?
Podatku dochodowego od sprzedaży udziału w nieruchomości można uniknąć na kilka sposobów.
Pierwszą i najprostszą metodą jest odczekanie 5 lat od momentu nabycia udziału w nieruchomości, zgodnie z przepisami prawa podatkowego – wtedy sprzedaż staje się automatycznie zwolniona z podatku.
Innym przypadkiem kiedy nie zapłacimy podatku dochodowego przy sprzedaży jest sprzedaż udziału po cenie nabycia, czyli bez zysku – wówczas podatek nie jest naliczany, ponieważ nie powstaje dochód.
Jeśli właściciel chce sprzedać swój udział wcześniej, zanim minie przepisowe 5 lat, może rozważyć inną opcje. Skorzystanie z tzw. ulgi mieszkaniowej, pozwala na zwolnienie z podatku, jeśli środki uzyskane ze sprzedaży zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe. Możliwość skorzystania z tej ulgi jest dostępna dla osób, które planują m.in. zakup nowej nieruchomości lub remont dotychczasowego lokalu mieszkalnego w ciągu trzech lat od sprzedaży.
Gdy wspólwłaściciel decyduje się na zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat, ulga mieszkaniowa to bardzo popularne rozwiązanie.
Co to jest ulga mieszkaniowa?
Ulga mieszkaniowa to korzystne rozwiązanie podatkowe, z którego mogą skorzystać osoby planujące zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat, pod warunkiem, że uzyskane środki przeznaczą na własne potrzeby mieszkaniowe.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest przeznaczenie środków np. na: zakup innego lokalu mieszkalnego, domu, działki budowlanej, lub remont istniejącej nieruchomości, a także na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe.
Co istotne, ulga dotyczy nie tylko zakupu nieruchomości, ale także rozbudowy czy remontu istniejącej nieruchomości. Kluczowe jest, aby wszystkie wydatki na cele mieszkaniowe zostały poniesione w okresie trzech lat od dnia sprzedaży.
Może cię zainteresować: Pół domu na sprzedaż. Skutecznie sprzedaj swoją część nieruchomości.
To wymaga staranności w gromadzeniu i archiwizowaniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki, aby móc je wykazać przed urzędem skarbowym w przypadku kontroli. Skorzystanie z ulgi mieszkaniowej jest szczególnie opłacalne dla osób, które planują zmianę miejsca zamieszkania i inwestycję w nową nieruchomość.
W jaki sposób obliczyć podatek od sprzedaży udziału w nieruchomości?
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat wymaga dokładności, zwłaszcza w określeniu dochodu, który podlega opodatkowaniu.
Aby to zrobić, należy najpierw obliczyć różnicę między przychodem ze sprzedaży a kosztami, które zostały poniesione na nabycie nieruchomości. Koszty te obejmują zarówno cenę nabycia, jak i inne wydatki, takie jak opłaty notarialne, podatki płacone przy nabyciu, a także koszty związane z remontami i modernizacją nieruchomości, jeśli były one poniesione i odpowiednio udokumentowane.
Przykładowo, jeśli ktoś nabył udział w nieruchomości za 150 000 zł, a sprzedał go za 200 000 zł, zysk wynosi 50 000 zł. Od tego zysku należy zapłacić podatek w wysokości 19%. Oznacza to, że podatek dochodowy od tej transakcji wyniesie 9 500 zł (19% z 50 000 zł).
Warto pamiętać, że w niektórych sytuacjach możliwe jest odliczenie dodatkowych kosztów, które mogą pomniejszyć wysokość podatku, ale warunkiem jest ich udokumentowanie. Jeśli sprzedający ma prawo do ulgi mieszkaniowej i planuje przeznaczyć uzyskane środki na cele mieszkaniowe, wartość podatku może zostać dodatkowo zmniejszona lub całkowicie zniwelowana, co przynosi istotne oszczędności.
Obliczając podatek, należy uwzględnić nie tylko koszty nabycia, ale także inne odliczenia, które mogą być dostępne, na przykład koszty remontu, jeśli były one konieczne dla utrzymania wartości rynkowej nieruchomości. Prawidłowe ustalenie wysokości podatku i złożenie zeznania wymaga dużej precyzji, dlatego w niektórych przypadkach warto rozważyć skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub specjalistą, aby upewnić się, że podatek został wyliczony poprawnie.
W jaki sposób podatnik składa zeznanie podatkowe?
Podatnik, który zdecydował się na zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od momentu nabycia, jest zobowiązany do wykazania dochodu na formularzu PIT-39.
Formularz ten należy złożyć w terminie do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym doszło do sprzedaży nieruchomości lub jej udziału. W formularzu PIT-39 podatnik jest zobowiązany wskazać uzyskany przychód ze sprzedaży, koszty związane z nabyciem oraz ewentualne koszty dodatkowe, które mogą pomniejszyć wysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Wypełniając PIT-39, podatnik ma obowiązek wykazać wszystkie niezbędne kwoty oraz, w przypadku skorzystania z ulgi mieszkaniowej, wskazać przeznaczenie środków na cele mieszkaniowe.
Zeznanie podatkowe można złożyć bezpośrednio w urzędzie skarbowym lub elektronicznie za pomocą platformy e-Deklaracje, co jest wygodnym rozwiązaniem, szczególnie dla osób mieszkających za granicą lub tych, które preferują załatwianie formalności online.
Formularz PIT-39 jest stosunkowo prosty do wypełnienia, jednak podatnicy, którzy mają wątpliwości co do tego, jakie kwoty wpisać lub jak udokumentować swoje wydatki na cele mieszkaniowe, powinni skorzystać z pomocy doradcy podatkowego. Prawidłowe wypełnienie zeznania podatkowego i załączenie odpowiedniej dokumentacji pozwala uniknąć problemów z urzędem skarbowym i ewentualnych kar finansowych związanych z błędnym rozliczeniem.
Podsumowanie – najważniejsze informacje dotyczące podatku od sprzedaży udziału w nieruchomości
- Obowiązek podatkowy: Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia skutkuje koniecznością zapłaty podatku dochodowego w wysokości 19% od uzyskanego dochodu.
- Liczenie okresu 5 lat: Okres pięciu lat liczony jest od końca roku kalendarzowego, w którym dokonano nabycia nieruchomości, co może wydłużyć czas oczekiwania na zwolnienie z podatku.
- Nabycie w spadku: Przy dziedziczeniu, pięcioletni okres jest liczony od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę, co pozwala uniknąć opodatkowania w wielu przypadkach.
- Zwiększenie udziału w spadku: Jeśli w wyniku działu spadku udział się zwiększa, nowo nabyty udział jest traktowany jako nowe nabycie i może podlegać opodatkowaniu.
- Ulga mieszkaniowa: Aby skorzystać z ulgi mieszkaniowej, środki uzyskane ze sprzedaży muszą zostać przeznaczone na cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat od sprzedaży, a podatnik musi posiadać dokumentację potwierdzającą te wydatki.
- PIT-39: Zeznanie podatkowe należy złożyć na formularzu PIT-39 do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży udziału. W przypadku korzystania z ulgi mieszkaniowej należy wskazać przeznaczenie środków oraz przygotować dokumentację wydatków.
Zbycie udziału w nieruchomości przed upływem 5 lat może wiązać się z obowiązkami podatkowymi, które mogą stanowić wyzwanie dla właścicieli nieruchomości. Dlatego warto wcześniej zapoznać się z przepisami i zaplanować transakcję tak, aby była maksymalnie korzystna.
Jeśli zależy Ci sprawnej, bezproblemowej i bezpiecznej sprzedaży udziałów w nieruchomości rozważ skorzystanie z usług marki SKup.io! Skup.io to bezpośrednia, szybka sprzedaż udziałów – bez poszukiwania nabywcy, bez ponoszenia kosztów, z gwarancją opieki prawnej oraz natychmiastową wypłatą środków! Sprawdź bezpłatną wycenę w Skup.io już dziś!
Redaktorka naczelna wydawnictwa Skup.io. Ekspertka z zakresu prawa i rynku nieruchomości, autorka ponad 300 artykułów z obszaru obrotu nieruchomościami. W przystępny sposób wyjaśnia przepisy oraz procedury prawne obowiązujące na w Polsce.
Tworzy edukacyjne i pomocne treści, wykorzystując szeroką wiedzę w zakresie zakupu i sprzedaży nieruchomości. Porusza często trudne tematy, które mogą dotknąć każdego z nas, przedstawiając praktyczne rozwiązania problemów związanych z nieruchomościami, spadkami i sytuacjami losowymi. Zawsze jest na bieżąco z trendami na rynku. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pomaga czytelnikom lepiej radzić sobie z problemami związanymi z nieruchomościami.
Swoje kompetencje zdobyła, współpracując z agencjami nieruchomości, kancelariami prawnymi, prywatnymi inwestorami, a także odbywając liczne kursy dotyczące m.in. wyceny nieruchomości, aspektów prawnych w obrocie nieruchomościami czy sprzedaży nieruchomości zadłużonych.
Prywatnie interesuje się wszystkim, co związane z muzyką folkową - tańczy, śpiewa oraz uczy się gry na skrzypcach. Lubi spędzać czas aktywnie. Podróże, a w szczególności wędrówki po górach w towarzystwie przyjaciół i męża, są dla niej najlepszym sposobem na relaks.
Polub lub skomentuj artykuł