Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat
Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat to temat istotny dla każdego właściciela nieruchomości planującego przyszłą sprzedaż. W artykule omówimy, kiedy rozliczenie z urzędem skarbowym będzie obowiązkowe, jak uniknąć zapłaty podatku oraz sprawdzimy, w jaki sposób obniżyć jego wartość.
Planujesz sprzedaż nieruchomości? Sprawdź usługi skupu nieruchomości Skup.io, który zapewni Ci najszybszą i bezproblemową transakcję sprzedaż każdej nieruchomości w każdym stanie. Zainteresowany? Porozmawiaj z naszymi doradcami i skorzystaj z wyceny nieruchomości – to nic nie kosztuje!
Czym jest podatek od sprzedaży nieruchomości?
Podatek od sprzedaży nieruchomości, dotyczy osób fizycznych sprzedających swoje nieruchomości. Wysokość podatku to 19% liczone od osiągniętego dochodu ze sprzedaży
Według aktualnie obowiązujących przepisów, jeśli sprzedaż nastąpiła po upływie 5 lat od daty zakupu, sprzedający jest całkowicie zwolniony z obowiązku zapłaty podatku dochodowego.
Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat nie powinien być zmartwieniem sprzedającego, bo po tym terminie, obowiązek podatkowy nie istnieje.
*Zasady regulujące obliczenie wysokości podatku, zwolnienia i terminy płatności określa ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku.
Może cię zainteresować: Home staging w 2024 – co to jest i jakie ma zalety!
Kiedy należy zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?
Podatek od sprzedaży nieruchomości zapłacimy gdy:
- Sprzedaż nieruchomości nastąpiła przed upływem 5 lat od jej nabycia lub wybudowania.
- Sprzedaż dotyczy nieruchomości nabytej na podstawie dziedziczenia, i następuje w ciągu 5 lat od daty nabycia lub wybudowania przez spadkodawcę.
Jak liczymy powyższy okres 5 lat? W przepisach mowa o latach podatkowych, a więc 5-letni termin rozpoczynamy liczyć od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości lub jej wybudowanie.
Jeżeli nieruchomość została kupiona w lutym 2024 roku, to termin 5-letni zaczynamy liczyć od stycznia roku 2025.
Czego dotyczy podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek zapłacimy przy odpłatnym zbyciu:
- nieruchomości, części nieruchomości, udziałów w nieruchomości,
- spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,
- prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat – przykład
Czy muszę płacić podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat?
Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat nie obowiązuje. Omówmy to na przykładzie.
Pan Kacper nabył nieruchomość w marcu 2019 roku. Jak już wiemy 5-letni okres zaczynamy liczyć od stycznia 2020 roku. Okres, w którym sprzedaż nieruchomości będzie opodatkowana, kończy się 31 grudnia 2024 roku. W tym przypadku sprzedaż, którą Pan Kacper przeprowadzi w roku 2025 lub później będzie zwolniona z zapłaty podatku.
Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat – przykład
Posługując się powyższym przykładem, Pan Kacper będzie zobowiązany do zapłaty podatku, jeżeli zdecyduje się sprzedać nieruchomość szybciej, przed datą 31 grudnia 2024.
Wtedy, będzie on musiał liczyć się z odprowadzeniem do fiskusa 19% podatku od dochodu ze sprzedaży.
Podatek od sprzedaży nieruchomości – tyle musisz zapłacić
Jeżeli sprzedaż mieszkania nastąpiła przed upływem 5 lat, podatek od sprzedaży nieruchomości wyniesie 19%. Obliczenie podatku polega na ustaleniu dochodu, odjęciu kosztów uzyskania przychodu od przychodu osiągniętego ze sprzedaży.
Na przykład, Pan Kacper kupił mieszkanie w roku 2023 za kwotę 300 000 zł, po czym sprzedał je za 450 000 zł, w roku 2024. Koszty uzyskania przychodu wyniosły dodatkowe 70 tysięcy (są to koszty remontu i modernizacji nieruchomości oraz notariusza). Dochód z transakcji wyniesie 450 000 – 370 000 = 80 000 zł.
Dopiero od kwoty 80 000 zł liczymy 19% podatek. W takim wypadku Pan Kacper odprowadzi 15 200 zł podatku do Urzędu Skarbowego.
Powyższy przykład pokazuje, że podatek od sprzedaży nieruchomości może znacznie obniżyć zysk z transakcji sprzedaży. Na szczęście są sposoby, aby uniknąć lub obniżyć jego kwotę.
Podatek od sprzedaży nieruchomości – jak go uniknąć
Uniknięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe w pewnych sytuacjach.
- Przede wszystkim, podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat nie obowiązuje. Jeżeli zależy nam na uniknięciu kosztów podatku, warto poczekać, aż minie 5-letni okres.
- Jeśli zależy nam na jak najszybszej sprzedaży, to wystarczy, że środki uzyskane ze sprzedaży przeznaczymy na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż. W ten sposób podatek można obniżyć lub całkowicie go zniwelować.
- Po trzecie, podatku nie zapłacimy gdy nieruchomość sprzedamy za taką samą kwotę, za którą ją nabyliśmy, lub wręcz sprzedamy ją taniej.
Obniżenie podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat
Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat można odpowiednio obniżyć, przeznaczając przychód z odpłatnego zbycia na własne cele mieszkaniowe w terminie 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż.
Przychód przeznaczony na cele mieszkaniowe obejmuje różnorodne wydatki, które pozwalają na znaczne obniżenie lub całkowite uniknięcie podatku. Ważne jest, aby wszystkie wydatki były odpowiednio udokumentowane.
Wydatki na własne cele mieszkaniowe
Wydatki na własne cele mieszkaniowe obejmują szeroki zakres inwestycji związanych z nieruchomościami. Wśród nich:
- Zakup nieruchomości mieszkalnej – Obejmuje to nabycie budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość, lub udziału w takim lokalu. Również nabycie gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu związanego z tym budynkiem lub lokalem.
- Nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu – Dotyczy to nabycia spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie.
- Zakup gruntu pod budowę – Obejmuje nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego, w tym gruntu z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego.
- Budowa, adaptacja i remont – Wydatki na budowę, adaptację lub remont własnego budynku mieszkalnego lub własnego lokalu mieszkalnego również kwalifikują się jako cele mieszkaniowe.
- Modernizacja na cele mieszkaniowe – Dotyczy to modernizacji lub adaptacji własnego budynku niemieszkalnego lub lokalu niemieszkalnego na cele mieszkaniowe.
- Spłata kredytu hipotecznego – Na ulgi podatkowe kwalifikują się również wydatki związane ze spłatą kredytu hipotecznego wraz z odsetkami, w tym kredytu refinansowego i konsolidacyjnego, zaciągniętego na sfinansowanie własnych potrzeb mieszkaniowych w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej.
Przychód ze sprzedaży nieruchomości, koszty, dochód oraz ulgę mieszkaniową wykazujemy w zeznaniu rocznym PIT-39. Zeznanie należy złożyć do końca kwietnia roku kolejnego po roku w którym doszło do sprzedaży nieruchomości.
Podatek od sprzedaży nieruchomości a koszty uzyskania przychodu
Do kosztów uzyskania przychodu zaliczamy:
- Cenę zakupu nieruchomości.
- Podatek od czynności cywilnoprawnych.
- Wynagrodzenie notariusza.
- Wydatki na remont, adaptację lub modernizację nieruchomości.
Jeżeli nabyłeś nieruchomość w drodze dziedziczenia, koszty uzyskania przychodu obejmują podatek od spadków i darowizn, spłacone długi spadkowe oraz zapłacony zachowek.
Jak szybko sprzedać mieszkanie?
Może cię zainteresować: Brak księgi wieczystej a spadek?
Czy chcesz szybko sprzedać mieszkanie? Z pomocą skupu nieruchomości, jest to możliwe! Skup nieruchomości za gotówkę Skup.io zapewnia właścicielom mieszkań bezproblemową transakcję. Jest to atrakcyjna opcja, która pozwala uniknąć prowizji i innych kosztów związanych z tradycyjną sprzedażą nieruchomości. Jeśli szukasz sposobu, jak szybko sprzedać mieszkanie, oferta skupu nieruchomości może okazać się idealnym rozwiązaniem.
Transakcja z pomocą skupu nieruchomości Skup.io to najszybszy i najłatwiejszy sposób sprzedaży. Proces sprzedaży może trwać tylko kilka dni, a nie kilka miesięcy, jak w przypadku poszukiwania kupca za pośrednictwem internetowego ogłoszenia. Jeśli Twoim głównym celem jest szybka transakcja i natychmiastowa wypłata, Skup.io to pewne rozwiązanie.
Dzięki pomocy specjalistów masz szansę na skuteczną i szybką sprzedaż mieszkania, niezależnie od jego stanu prawnego i technicznego. Aby sfinalizować formalności i zakończyć sprzedaż, sprzedający wybiera odpowiadającego mu notariusza, u którego następuje podpisanie aktu notarialnego sprzedaży nieruchomości. Skup.io oferuje wszechstronną pomoc, co sprawia, że cały proces jest prosty i wygodny.
Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat – podsumowanie
Czy podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat będzie wymagany? Nie, sprzedaż po upływie 5 lat od zakupu nieruchomości zwalnia z obowiązku zapłaty podatku.
W sytuacji sprzedaży realizowanej przed upływem 5 lat podatek wynosi 19% i jest naliczany od osiągniętego dochodu. W przypadku nieruchomości nabytej w drodze dziedziczenia, okres 5 lat liczy się od daty zakupu przez spadkodawcę.
FAQ – Podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat
- Czy muszę płacić podatek od sprzedaży nieruchomości po upływie 5 lat?
Jesteś zwolniony z podatku od sprzedaży nieruchomości, jeśli sprzedaż nastąpiła po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nabyłeś nieruchomość.
1.Czy podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi zawsze 19%?
Tak, podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi 19% i jest liczony od dochodu ze sprzedaży, czyli różnicy między przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Wysokość podatku można obniżyć stosując ulgę mieszkaniową.
2. Co mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?
Do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć cenę zakupu nieruchomości, podatek od czynności cywilnoprawnych, wynagrodzenie notariusza, czy wydatki na remont, adaptację lub modernizację nieruchomości.
3. Czy muszę płacić podatek, jeśli sprzedałem nieruchomość poniżej ceny zakupu?
Nie, podatek jest naliczany tylko od dochodu ze sprzedaży, więc jeśli sprzedałeś nieruchomość poniżej ceny zakupu, nie masz obowiązku płacenia podatku.
4. Jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?
Możesz uniknąć podatku, jeśli sprzedaż nastąpi po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nieruchomość została nabyta, lub jeśli przeznaczysz uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym sprzedaż miała miejsce.
5. Czy sprzedaż nieruchomości nabytej w drodze dziedziczenia jest opodatkowana?
Tak, ale okres 5 lat liczony jest od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę. Jeśli minęło 5 lat od tej daty, nie musisz płacić podatku.
6. Czy mogę skorzystać z ulgi mieszkaniowej, jeśli przeznaczę część środków ze sprzedaży na spłatę kredytu hipotecznego?
Tak, ulga mieszkaniowa obejmuje również wydatki na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na własne potrzeby mieszkaniowe.
7. Czy muszę składać deklarację podatkową po sprzedaży nieruchomości?
Tak, jeśli sprzedałeś nieruchomość przed upływem 5 lat od nabycia, musisz złożyć deklarację PIT-39 do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym doszło do sprzedaży.
Redaktorka naczelna wydawnictwa Skup.io. Ekspertka z zakresu prawa i rynku nieruchomości, autorka ponad 300 artykułów z obszaru obrotu nieruchomościami. W przystępny sposób wyjaśnia przepisy oraz procedury prawne obowiązujące na w Polsce.
Tworzy edukacyjne i pomocne treści, wykorzystując szeroką wiedzę w zakresie zakupu i sprzedaży nieruchomości. Porusza często trudne tematy, które mogą dotknąć każdego z nas, przedstawiając praktyczne rozwiązania problemów związanych z nieruchomościami, spadkami i sytuacjami losowymi. Zawsze jest na bieżąco z trendami na rynku. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pomaga czytelnikom lepiej radzić sobie z problemami związanymi z nieruchomościami.
Swoje kompetencje zdobyła, współpracując z agencjami nieruchomości, kancelariami prawnymi, prywatnymi inwestorami, a także odbywając liczne kursy dotyczące m.in. wyceny nieruchomości, aspektów prawnych w obrocie nieruchomościami czy sprzedaży nieruchomości zadłużonych.
Prywatnie interesuje się wszystkim, co związane z muzyką folkową - tańczy, śpiewa oraz uczy się gry na skrzypcach. Lubi spędzać czas aktywnie. Podróże, a w szczególności wędrówki po górach w towarzystwie przyjaciół i męża, są dla niej najlepszym sposobem na relaks.
Polub lub skomentuj artykuł