Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat 2025 – podatek
Jeżeli chodzi o sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat, wiele osób jest mylnie przekonanych, że nie unikną zapłaty podatku dochodowego od sprzedaży. Co ciekawe w większości przypadków sprzedaż odziedziczonego mieszkania będzie od razu zwolniona z obowiązku podatkowego. Dlaczego?
Znaczna część osób, wciąż nie jest świadoma zmiany przepisów podatkowych, jaka nastąpiła w roku 2019. Ta zmiana przemawia na korzyść podatników, bo okres 5 lat, po którego upływie nie zapłacimy podatku od sprzedaży, liczony jest już od nabycia lub wybudowania nieruchomości przez SPADKODAWCĘ.
Jeżeli interesuje Cię sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat, koniecznie przeczytaj nasz artykuł i sprawdź, czy ty także będziesz zwolniony z zapłaty poddatku dochodowego!
Nie jesteś pewien czy możesz bezpiecznie sprzedać odziedziczoną nieruchomość i uniknąć podatku? Skup nieruchomości Skup.io zagwarantuje Ci najszybszą sprzedaż bez pośredników, a kompetentni konsultanci doradzą i rozwieją wszelkie wątpliwości!
Po jakim czasie można sprzedać mieszkanie otrzymane w spadku?
Jeśli otrzymałeś nieruchomość w spadku po bliskim zmarłym, prawdopodobnie zastanawiasz się, kiedy będziesz mógł ją sprzedać. Okazuje się, że nie musisz czekać aż minie pięć lat od daty przejęcia spadku. W większości przypadków możesz rozważyć sprzedaż nieruchomości już teraz, nie martwiąc się o kwestie finansowe.
Może cię zainteresować: Czy ojciec może sprzedać dom bez zgody dzieci?
Co mówią na ten temat przepisy? Aktualnie, opodatkowane jest odpłatne zbycie nieruchomości przed upływem 5 lat, a termin ten w przypadku odziedziczonych nieruchomości rozpoczyna bieg od momentu nabycia lub wybudowania nieruchomości bądź prawa przez spadkodawcę, czyli poprzedniego właściciela nieruchomości, po którym odziedziczyliśmy mieszkanie lub dom.
To oznacza, że spadkobierca nie musi czekać, 5 lat od momentu nabycia spadku, czy śmierci bliskiego, bo okres, w którym podatek przy sprzedaży obowiązuje, liczony jest od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę, co w wielu przypadkach nastąpiło wiele lat wcześniej.
Warto dodać że przepisowe 5 lat zaczynamy liczyć od poczatku roku kolejnego, po tym, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości. Jeśli więc nieruchomości została kupiona przez spadkodawcę w maju 2017, to 5 lat ropoczyna swój bieg wraz z początkiem 2018 roku.
Podatek dochodowy w przypadku sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat, wynosi aż 19%. W przypadku odziedziczonych mieszkań podstawą opodatkowania będzie niemal cała cena sprzedaży nieruchomości, ponieważ nabywca nie poniósł żadnych kosztów jej zakupu. Taka sytuacja sprawia, że sprzedaż może być dla spadkobiercy wyjątkowo niekorzystna finansowo, ponieważ w przypadku, gdy wartość nieruchomości wynosi 500 000 zł ewentualny podatek wyniósłby prawie 100 000 zł. Konieczne będzie wykazanie w zeznaniu PIT dochodu ze sprzedaży nieruchomości.
Wobec powyższego nic dziwnego, że spadkobiercy bardzo ostrożnie podchodzą do tematu, jakim jest sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat. Jednakże warto wiedzieć, że obecne przepisy podatkowe są dla spadkobierców dużo korzystniejsze niż jeszcze kilka lat temu, kiedy 5-letni termin liczono inaczej.
W przypadku wielu spadkowych nieruchomości, sprzedaż nie będzie opodatkowana
Wielu spadkobierców decyduje się na sprzedaż odziedziczonego mieszkania, a niemały, bo 19% podatek dochodowy często odwleka w czasie planowaną transakcję. Jednak w przypadku wielu odziedziczonych nieruchomości, sprzedaż zrealizowana tuż po przyjęciu spadku nie będzie wiązała się z koniecznością zapłaty podatku.
Najczęściej wynika to z faktu, że dziedziczone nieruchomości, były wcześniej użytkowane latami przez naszych bliskich – wcześniejszych właścicieli. Jeżeli spadkodawca mieszkał w nieruchomości co najmniej 5 lat, to spadkobierca będzie mógł sprzedać nieruchomość bez podatku.
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat od nabycia przez spadkodawcę jest opodatkowana. Warto więc, aby spadkobierca przed sprzedażą dokładnie zweryfikował dokumenty np. akt własności nieruchomości i sprawdził kiedy dokładnie zmarły bliski nabył nieruchomość (od daty kiedy nastąpiło nabycie lub wybudowanie przez spadkodawcę należy liczyć 5 lat).
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat – jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?
Jeżeli podczas weryfikowania aktu własności nieruchomości spadkodawcy, okaże się, że nie minęło jeszcze 5 lat od nabycia jej przez zmarłego, sprzedaż może wiązać się z koniecznością zapłaty 19% podatku dochodowego.
Przykład:
Spadkobierca odziedziczył mieszkanie po swoich rodzicach w roku 2023, zaś rodzice kupili tę nieruchomość w lutym roku 2019. W takiej sytuacji okres 5 lat jeszcze nie minął. Według przepisów pięcioletni termin zaczyna biec od początku roku 2020, co oznacza, że nieopodatkowana sprzedaż może nastąpić najwcześniej w roku 2025.
Najczęściej, korzystniej będzie zaczekać aż 5-letni termin upłynie.
Oczywiście, spadkobierca ma prawo sprzedać nieruchomość wcześniej, czyli zanim dobiegnie końca pięcioletni okres, jednakże w takim przypadku zapłaci 19% podatek dochodowy. Decyzja, jaką jest sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat, powinna być zatem dobrze przemyślana, bo może wiązać się z koniecznością zapłacenia podatku dochodowego do Urzędu skarbowego.
Należy ten koszt wkalkulować w przebieg transakcji lub poznać metody na jego uniknięcie.
Warto jednak wiedzieć, że osoba sprzedająca odziedziczoną nieruchomość może uniknąć podatku dochodowego przy sprzedaży odziedziczonej nieruchomości lub praw majątkowych, dzięki zastosowaniu ulgi podatkowej. Zgodnie z przepisami można uniknąć zapłaty podatku od sprzedaży mieszkania pochodzącego ze spadku, dzięki uldze mieszkaniowej. Do tego jednak konieczne jest spełnienie określonych warunków.
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat – możliwość skorzystania z ulgi mieszkaniowej
Aby zrealizować sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat od jej nabycia bez konieczności zapłaty podatku, lub z obniżeniem jego wysokości, można skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Jest to kolejna dobra wiadomość dla osób, które chcą sprzedać spadkową nieruchomość szybko.
Ulga mieszkaniowa jest korzystnym rozwiązaniem podatkowym, które umożliwia obniżenie lub całkowite uniknięcie zapłaty podatku od sprzedaży mieszkania czy domu odziedziczonego w drodze spadku. Jak skorzystać z ulgi podatkowej?
Aby skorzystać z ulgi mieszkaniowej, należy spełnić określone warunki. Przede wszystkim podatek od sprzedaży odziedziczonego mieszkania może nieobowiązywać, gdy zdecydujemy, że środki ze sprzedaży zostaną przeznaczone na inny, własny cel mieszkaniowy. Na wykorzystanie kapitału na ten cel, podatnik ma 3 lata. Trzyletni okres, również zaczynamy liczyć od końca roku, w którym nastąpiła sprzedaż.
Jakie mogą być cele mieszkaniowe? Dochód ze sprzedaży można przeznaczyć m.in. na:
- zakup innej nieruchomości – działki, domu, mieszkania,
- remont domu lub mieszkania,
- budowa, nadbudowa, przebudowa, rozbudowa nieruchomości,
- spłata kredytu zaciągniętego na mieszkanie przed sprzedażą odziedziczonej nieruchomości.
Pełny katalog celów mieszkaniowych znajdziemy w ustawie o podatku dochodowym.
Wydając na powyższe cele, całą kwotę pochodzącą ze sprzedaży odziedziczonej nieruchomości, możemy całkowicie uniknąć zapłaty 19% podatku. Wydając jedynie część kwoty pochodzącej ze sprzedaży, adekwatnie obniżymy wartość podatku.
Co istotne, chęć skorzystania z ulgi mieszkaniowej trzeba zadeklarować w formularzu PIT- 39.
Szybka sprzedaż mieszkania ze spadku bez podatku – jak to zrobić?
Odziedziczona nieruchomość niesie ze sobą pewne formalności, obowiązki i koszty, a zachowanie jej w majątku nie zawsze będzie opłacalne lub wygodne dla spadkobiercy. Bardzo często, wolą oni sprzedać nieruchomości i zyskać środki finansowe, które mogą przeznaczyć na dowolny cel.
Jak sprzedać mieszkanie ze spadku?
Jeśli odziedziczyłeś mieszkanie po zmarłym krewnym, i zamierzasz je sprzedać, istnieje szybkie i bezpieczne rozwiązanie – skorzystaj z usług Skup.io skup nieruchomości za gotówkę.
Skup nieruchomości to doskonała opcja dla osób, które potrzebują natychmiastowej gotówki lub chcą pozbyć się nieruchomości odziedziczonej w spadku oraz formalności z tym związanych. Skup.io oferuje wygodną i bezproblemową transakcję oraz kompleksową pomoc specjalistów na każdym etapie sprzedaży.
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku do Skup.io jest to sprzedaż bez pośredników – wprost do skupu nieruchomości, co wpływa na bezpieczeństwo transakcji oraz jej sprawny przebieg. Transakcja realizowana jest za gotówkę, a więc sprzedający uzyskuje dostęp do środków za sprzedaż od razu w dniu podpisania aktu notarialnego, bez zbędnych oczekiwań.
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat od momentu nabycia lub wybudowania jej przez spadkodawcę jest opodatkowana. Jeżeli obawiasz się kwestii podatkowych, lub masz wątpliwości, czy planowana przez Ciebie sprzedaż będzie wiązała się z koniecznością zapłaty podatku, nasi konsultanci pomogą Ci również w tej kwestii.
Posiadamy zaplecze prawne, pozwalające zagwarantować sprzedającym skuteczną i bezpieczną sprzedaż nieruchomości otrzymanej w spadku, także w obliczu różnego rodzaju problemów związanych ze współwłasnością, zadłużeniem czy innymi aspektami prawnymi.
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku – zmiana przepisów w 2019 roku na korzyść podatników
W 2019 roku przepisy podatkowe dotyczące tematu – sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat, zmieniły się. Obecnie pięcioletni termin, którego upływ oznacza brak konieczności zapłaty 19% podatku dochodowego, liczymy od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę – wcześniejszego, zmarłego właściciela nieruchomości.
Przed rokiem 2019 przepisy te brzmiały inaczej, toteż nawet teraz wiele osób mylnie uważa, że nie może sprzedać dopiero co odziedziczonej nieruchomości, bo taka sprzedaż będzie wiązała się z zapłatą podatku dochodowego, i sprzedający straci dużą część zysku.
W 2019 roku miała miejsce istotna zmiana przepisów dotyczących sprzedaży przed upływem 5 lat. Ta zmiana nastąpiła na korzyść podatników i dotyczyła terminu, od którego liczymy 5-letni okres zobowiązujący do zapłaty podatku dochodowego przy sprzedaży. Przed rokiem 2019 termin ten liczyło się od momentu nabycia nieruchomości w spadku.
Dotychczasowa sytuacja bywała trudna dla osób, które dziedziczyły nieruchomość i chciały ją szybko odsprzedać. W myśl ówczesnych przepisów spadkobierca musiałby czekać 5 lat od śmierci bliskiej osoby, aby móc sprzedać nieruchomość bez obowiązku zapłaty podatku dochodowego.
Dzięki zmianie przepisów z 2019 roku, osoby dziedziczące nieruchomości mogą łatwiej sprzedać odziedziczoną nieruchomość, bez obaw o to, że czeka ich kosztowna zapłata podatku.
Podatek od spadku nieruchomości – podatek od spadków i darowizn
Oprócz podatku od sprzedaży nieruchomości, inny istotny obowiązek podatkowy stanowi podatek od spadków i darowzin.
Nie należy mylić tych dwóch podatków – są to dwa odrębne zobowiązania.
Podatek od spadków i darowizn to opłata, którą musi uiścić spadkobierca lub obdarowany w zależności od wartości otrzymanego majątku oraz stopnia pokrewieństwa z darczyńcą lub spadkodawcą. Obowiązek ten dotyczy zarówno dziedziczenia ustawowego, jak i testamentowego, a wysokość podatku określają przepisy prawa podatkowego.
Obowiązek podatkowy rodzi się w momencie uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza
Warto pamiętać, że najbliższa rodzina spadkodawcy, może skorzystać z całkowitego zwolnienia podatkowego, pod warunkiem zgłoszenia nabycia spadku w odpowiednim terminie do urzędu skarbowego. Inne osoby, spoza najbliższego grona muszą liczyć się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych według obowiązujących stawek.
Zaś spadkobierca, który zdecyduje się na sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat, będzie musiał dodatkowo zapłacić drugi z podatków – podatek od sprzedaży nabytych w drodze spadku nieruchomości.
O czym pamiętać przy sprzedaży mieszkania ze spadku?
Oprócz tego, że sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat od nabycia przez spadkodawcę jest opodatkowana, warto pamiętać o innych ważnych aspektach, które mogą wpłynąć na transakcję sprzedaży.
Sprzedaż nieruchomości ze spadku, można zrealizować jedynie po uprzednim potwierdzeniu prawa do spadku. Co to właściwie oznacza? Spadkobierca, powinien udać się do notariusza w celu uzyskania aktu poświadczenia dziedziczenia, lub złożyć wniosek do sądu w celu przeprowadzenia postępowania o stwierdzenie nabycia spadku.
Wybierając jedną z powyższych dwóch dróg, spadkobierca uzyska dokument, który potwierdzi jego prawa do dziedziczenia po zmarłym. Postanowienie sądu lub akt notarialny będą potrzebne notariuszowi, który przeprowadzi sprzedaż nieruchomości. Bez tego, nie zrealizujemy sprzedaży nieruchomości spadkowej.
Co więcej aby doszło do sprzedaży mieszkania, gdy nieruchomość odziedziczyło kilka osób, to wszyscy spadkobiercy muszą zgodzić się na sprzedaż. Wymóg jednogłośnej zgody jest bardzo ważny, bo tylko w ten sposób można zbyć nieruchomość jako całość. Jeżeli współwłaściciele nie będą się zgadzać co do sprzedaży, pozostaje możliwość sprzedaży poszczególnych udziałów w nieruchomości.
Udział w spadku i udział w nieruchomości
Spadkobierca nie zawsze dziedziczy cały spadek – w wielu przypadkach otrzymuje jedynie udział w spadku, co oznacza, że staje się współwłaścicielem nieruchomości wraz z innymi spadkobiercami.
W takiej sytuacji istnieje kilka możliwości działania. Współwłaściciele mogą:
- zgodnie sprzedać całą nieruchomość i podzielić się uzyskanymi środkami,
- jeden ze spadkobierców może wykupić udziały pozostałych,
- jeśli nie ma porozumienia – można dokonać działu spadku, czyli formalnego podziału majątku ze spadku.
- każdy spadkobierca ma również prawo sprzedać swój udział, co pozwala na szybkie uwolnienie się od współwłasności.
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat – podsumowanie
Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat od końca roku w którym spadkodawca nabył nieruchomość będzie wiązać się z obowiązkiem podatkowym wobec Urzędu skarbowego.
W wielu przypadkach dziedziczenia nieruchomości po bliskich krewnych, obowiązek podatkowy nie będzie już istniał z uwagi na fakt, że krewny zamieszkiwał swoją nieruchomość przez wiele lat przed śmiercią. Korzystając z dokumentacji dotyczącej nieruchomości, warto upewnić się, w którym roku dokładnie nasz krewny nabył mieszkanie lub dom.
Pamiętajmy, że sprzedaż mieszkania ze spadku bez podatku następuje po 5 latach od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę. Podatku od sprzedaży mieszkania otrzymanego po bliskim krenwym można uniknąć korzystając z ulgi mieszkaniowej.
Może cię zainteresować: Mieszkanie w spadku z zameldowanym lokatorem
Szybką i bezpieczną sprzedaż odziedziczonego mieszkania zapewni Ci skup nieruchomości ze spadku Skup.io.
Skup nieruchomości to bezpośrednia sprzedaż realizowana ze wsparciem specjalistów prawa i nieruchomości. Nasza pomoc nie wiąże się dla właściciela z żadnym kosztem. Umożliwimy Ci natychmiastowe pozbycie się problematycznej własności i uzyskanie gotówki. Skontaktuj się z nami po więcej szczegółowych informacji!
FAQ – Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania ze spadku
1. Czy mogę sprzedać mieszkanie odziedziczone w spadku przed upływem 5 lat bez podatku?
Tak, można sprzedać mieszkanie odziedziczone w spadku w dowolnym momencie. Jednak w przypadku zbycia nabytych w drodze spadku nieruchomości jeśli nie upłynęło 5 lat od nabycia, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie prawa majątkowego przez spadkodawcę, może powstać obowiązek zapłaty podatku dochodowego.
2. Sprzedaż nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat – od kiedy liczy się 5-letni okres dla zwolnienia z podatku?
Okres ten liczy się od momentu, w którym nastąpiło nabycie prawa majątkowego przez spadkodawcę, (a właściwie od końca roku kalendarzowego) a nie od dnia śmierci spadkodawcy ani od daty uzyskania prawa do spadku. Jeśli spadkodawca był właścicielem nieruchomości przez co najmniej 5 lat, spadkobierca może sprzedać ją bez podatku.
3. Czy sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat zawsze wiąże się z koniecznością zapłaty podatku?
Nie zawsze. Jeśli nastąpiło odpłatne zbycie nieruchomości lub ich części przed upływem 5 lat, ale uzyskane ze sprzedaży nieruchomości środki zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat od sprzedaży, można uniknąć podatku dochodowego. Może to obejmować np. nabycie lub wybudowanie tej nieruchomości na cele mieszkaniowe.
4. Jakie wydatki kwalifikują się do zwolnienia z podatku?
Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości można przeznaczyć na nabycie lub wybudowanie nieruchomości mieszkalnej, remont, rozbudowę czy spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego wcześniej na własne cele mieszkaniowe. Ważne jest, aby wydatki te zostały poniesione w ciągu trzech lat od sprzedaży.
5. Czy podatek dotyczy tylko sprzedaży całej nieruchomości, czy także jej części?
Obowiązek podatkowy może powstać zarówno w przypadku zbycia nieruchomości lub ich części (oraz udziału w nieruchomości). Jeśli sprzedaż nieruchomości nastąpi przed upływem 5 lat od nabycia jej przez spadkodawcę, podatek może wynosić 19% od dochodu ze sprzedaży.
6. Co zrobić, jeśli chcę sprzedać odziedziczone mieszkanie i uniknąć podatku?
Aby uniknąć podatku, można albo poczekać do upływu 5-letniego okresu liczonego od nabycia przez spadkodawcę, albo przeznaczyć uzyskane ze sprzedaży nieruchomości środki na własne cele mieszkaniowe w ciągu trzech lat.
7. Czy od odpłatnego zbycia nieruchomości lub praw majątkowych otrzymanych w spadku trzeba zapłacić podatek?
Tak, jeśli sprzedaż nastąpi przed upływem 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym spadkodawca nabył nieruchomość. Wówczas obowiązuje podatek dochodowy (PIT) w wysokości 19% od dochodu.
8. Jak uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania ze spadku?
Podatku można uniknąć, w sytuacji:
- gdy od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę minie 5 lat,
- przychody z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych przeznaczone na własne cele mieszkaniowe są wolne od podatku.
9, Na co można przeznaczyć przychód ze sprzedaży nieruchomości nabytej w spadku, aby skorzystać z ulgi podatkowej?
Z ulgi podatkowej można skorzystać wtedy, gdy środki ze sprzedaży zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe np. zakup nowej nieruchomości, spłatę wcześniej zaciągniętego kredytu hipotecznego czy remont.
Redaktorka naczelna wydawnictwa Skup.io. Ekspertka z zakresu prawa i rynku nieruchomości, autorka ponad 300 artykułów z obszaru obrotu nieruchomościami. W przystępny sposób wyjaśnia przepisy oraz procedury prawne obowiązujące na w Polsce.
Tworzy edukacyjne i pomocne treści, wykorzystując szeroką wiedzę w zakresie zakupu i sprzedaży nieruchomości. Porusza często trudne tematy, które mogą dotknąć każdego z nas, przedstawiając praktyczne rozwiązania problemów związanych z nieruchomościami, spadkami i sytuacjami losowymi. Zawsze jest na bieżąco z trendami na rynku. Dzięki zdobytemu doświadczeniu pomaga czytelnikom lepiej radzić sobie z problemami związanymi z nieruchomościami.
Swoje kompetencje zdobyła, współpracując z agencjami nieruchomości, kancelariami prawnymi, prywatnymi inwestorami, a także odbywając liczne kursy dotyczące m.in. wyceny nieruchomości, aspektów prawnych w obrocie nieruchomościami czy sprzedaży nieruchomości zadłużonych.
Prywatnie interesuje się wszystkim, co związane z muzyką folkową - tańczy, śpiewa oraz uczy się gry na skrzypcach. Lubi spędzać czas aktywnie. Podróże, a w szczególności wędrówki po górach w towarzystwie przyjaciół i męża, są dla niej najlepszym sposobem na relaks.
Polub lub skomentuj artykuł